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现金管理是什么?现金管理主要内容
  • 作者:金贝财税
  • 发表时间:2020-11-21 17:10
 1 现金管理是什么

现金管理是社会主义国家银行对各企业单位现金收入、支出和结存实行的管理。是国家限制现金使用范围及其数量,改善现金管理,促进商品生产和流通,加强对社会经济活动监督的重要措施。
现金管理图片

 2 现金管理主要内容

根据1988年9月发布《现金管理暂行条例》及其实施细则,其主要内容有:
1.规定各企业单位库存现金的限额,超过部分应送存开户银行,当日送存确有困难的,由开户银行确定送存时间。

2.各单位之间的经济往来,必须通过银行进行转帐结算。

3.各企业单位只能在下列范围内使用现金:职工工资,各种工资性津贴,个人劳务报酬包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬,支付给个人的各种奖金包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术,文化艺术、体育等各种资金,各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出,收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款,出差人员必须随身携带的差旅费结算起点(目前为1000元)以下的零星支出,确实需要现金支付的其他支出

4.企业单位支付现金,可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支);需要坐支现金单位,要事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额,坐支单位必须在现金帐上如实反映坐支金额,并按月向开户银行报送坐支金额和使用情况。

5.企业单位从开户银行提取现金,应当如实写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付。

6.企业单位因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况,办理转帐结算不方便,必须使用现金时,要向开户银行提出书面申请,经开户银行审核后,予以支付现金。

7.企业单位不准用不符合财务制度的凭证如白条顶替库存现金;不准单位之间相互借用现金;不准谎报用途套取现金;不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金;不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留帐外公款设小金库;禁止发行变相货币,不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

实行这些管理措施,不仅有利于调节货币流通,节约现金使用,稳定市场物价;而且可以使国家银行集中大量闲散资金,用于支持工农业生产和商品流通的需要;还能有效地防止贪污盗窃,维护财经纪律。

 


 



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