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资金成本是什么?资金成本计算公式
  • 作者:admin
  • 发表时间:2020-11-02 16:28
 1 资金成本

资金成本是资金使用者向资金所有者和中介人支付的占用费和筹集费用。

资金图片


 2 资金筹集费用


资金筹集费用是指向银行借款支付的手续费、债券印刷费、委托金融机构代理发行股票、债券的注册费和手续费等。


 3 资金占用费
资金占用费又称资金使用费,主要包括资金时间价值和投资者考虑的投资风险。如向股东支付的股利、向银行支付的借款利息、向债券持有者支付的债券利息等。

投资风险大的资金,其占用费率较高。如长期借款利率高于短期借款利率,债券利率高于银行借款利率等。资金占用费和筹集资金额、资金占用期有直接联系,可看作资金成本的变动费用资金筹集费用同筹集资金额、资金占用期一般无直接的联系,可看作资金成本的固定费用企业在不同条件下筹集资金的成本并不相同,为了便于分析比较,资金成本通常以相对数表示。企业筹集使用资金所负担的费用同筹集资金净额的比率,叫做“资金成本率”(通常也叫资金成本)。


 4 资金成本率和筹集资金总额、资金筹集费用和资金占用费之间的关系

资金成本率 = 资金占用率 / (筹集资金总额 -  资金筹集费用) x 100%

资金成本率 = 资金占用费 / {筹集资金总额 x (1 - 筹资费率)}x 100%
公式中
筹资费率 = 资金筹集费用 / 筹集资金总额 x 100%

 


 



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